Kalkulator gaji bersih 2026 (PPh 21 TER + BPJS)
Hitung gaji bersih (take home pay) dengan PPh 21 tarif efektif rata-rata (TER) dan potongan BPJS Kesehatan, JHT, dan JP 2026, termasuk perkiraan penyesuaian pajak bulan Desember.
Gaji bersih per bulan (Januari–November)
Rp 9.338.650
6,61% dari gaji dipotong · TER kategori A: 2,5%
| Gaji | Rp 10.000.000 |
|---|---|
| BPJS Kesehatan (1%) | −Rp 100.000 |
| Jaminan Hari Tua (2%) | −Rp 200.000 |
| Jaminan Pensiun (1%) | −Rp 100.000 |
| PPh 21 (TER) 2,5% | −Rp 261.350 |
| Total potongan | −Rp 661.350 |
| Gaji bersih per bulan (Januari–November) | Rp 9.338.650 |
Desember: penyesuaian pajak akhir tahun
PPh 21 bulan Desember: Rp 402.350
Gaji bersih Desember: Rp 9.197.650
Pajak setahun menurut tarif Pasal 17 adalah Rp 3.277.200, sedangkan yang sudah dipotong Januari–November Rp 2.874.850. Dengan asumsi gaji sama sepanjang tahun.
Dibayar perusahaan (tidak memotong gaji)
| BPJS Kesehatan (4%) | Rp 400.000 |
|---|---|
| Jaminan Hari Tua (3,7%) | Rp 370.000 |
| Jaminan Pensiun (2%) | Rp 200.000 |
| Jaminan Kecelakaan Kerja (0,24%) | Rp 24.000 |
| Jaminan Kematian (0,3%) | Rp 30.000 |
| Penghasilan bruto untuk PPh 21Gaji + JKK + JKM + BPJS Kesehatan bagian perusahaan | Rp 10.454.000 |
Hasil berupa perkiraan dan bukan pengganti konsultasi dengan konsultan pajak atau HRD. Tarif dan ketentuan 2026.
Data tidak dikirim atau disimpan: semua dihitung di browser Anda.
Panduan
Poin penting
- Sejak 2024, PPh 21 bulanan dipotong dengan tarif efektif rata-rata (TER) dari penghasilan bruto.
- Di bulan Desember pajak setahun dihitung ulang, sehingga potongan Desember bisa lebih besar atau malah dikembalikan.
- Iuran JKK, JKM, dan BPJS Kesehatan dari perusahaan ikut menambah penghasilan bruto untuk pajak.
Cara menggunakan
- Masukkan gaji per bulan: gaji pokok ditambah tunjangan tetap, sebelum potongan (misalnya 10.000.000).
- Pilih status PTKP Anda: TK (tidak kawin) atau K (kawin), dengan jumlah tanggungan 0–3.
- Pilih tingkat risiko kerja perusahaan untuk iuran JKK. Untuk pekerjaan kantor biasanya ‘sangat rendah’.
- Hilangkan centang Jaminan Pensiun jika Anda tidak terdaftar di program JP.
Cara menghitung
1. Potongan BPJS dari gaji. BPJS Kesehatan 1% (dasar upah maksimal Rp12 juta), Jaminan Hari Tua 2%, dan Jaminan Pensiun 1% (dasar upah maksimal Rp11.086.300 sejak Maret 2026).
2. Penghasilan bruto untuk pajak. Iuran JKK, JKM, dan BPJS Kesehatan 4% yang dibayar perusahaan dihitung sebagai penghasilan Anda. Iuran JHT dan JP bagian perusahaan tidak.
3. PPh 21 Januari–November. Penghasilan bruto dikalikan tarif efektif rata-rata (TER) bulanan dari PP 58/2023. Kategori A untuk TK/0, TK/1, dan K/0; kategori B untuk TK/2, TK/3, K/1, dan K/2; kategori C untuk K/3.
4. Desember. Pajak setahun dihitung ulang dengan tarif Pasal 17 (5%, 15%, 25%, 30%, 35%) setelah biaya jabatan 5% (maksimal Rp6 juta setahun), iuran JHT dan JP Anda, serta PTKP. Selisihnya dengan potongan Januari–November menjadi PPh 21 Desember; jika negatif, kelebihannya dikembalikan.
| Contoh: Rp10.000.000, K/0 | Nilai |
|---|---|
| BPJS Kesehatan + JHT + JP | − Rp400.000 |
| Bruto pajak (gaji + JKK + JKM + BPJS Kesehatan 4%) | Rp10.454.000 |
| PPh 21 TER kategori A 2,5% | − Rp261.350 |
| Gaji bersih Januari–November | Rp9.338.650 |
| Pajak setahun (PKP Rp57.348.000 × 5%) | Rp2.867.400 |
| Desember: Rp2.867.400 − 11 × Rp261.350 | Rp7.450 dikembalikan |
Contoh resmi DJP: gaji Rp10.000.000 dengan iuran pensiun Rp100.000 dan status K/0 dipotong TER 2% (Rp200.000) setiap bulan, lalu Rp515.000 di bulan Desember. Kalkulator ini menghasilkan angka yang sama untuk contoh tersebut.
Pertanyaan umum
Apa itu TER?
Tarif efektif rata-rata dari PP 58/2023. Setiap bulan Januari–November, penghasilan bruto cukup dikalikan satu persentase sesuai kategori PTKP, tanpa menghitung biaya jabatan atau PTKP.
Kenapa potongan PPh 21 di bulan Desember berbeda?
TER hanya perkiraan. Di Desember, pajak setahun dihitung dengan tarif Pasal 17 setelah biaya jabatan, iuran pensiun, dan PTKP, lalu dikurangi potongan Januari–November. Hasilnya bisa lebih besar, lebih kecil, atau negatif (dikembalikan).
Kenapa gaji saya bertambah untuk perhitungan pajak?
Iuran JKK, JKM, dan BPJS Kesehatan 4% yang dibayar perusahaan termasuk penghasilan bruto menurut PMK 168/2023, meskipun tidak Anda terima dalam bentuk uang.
Bagaimana jika saya tidak punya NPWP?
Sekarang NIK dapat dipakai sebagai NPWP. Kalkulator ini mengasumsikan identitas pajak Anda sudah valid.
Apakah hasilnya sama dengan slip gaji saya?
Bisa berbeda karena lembur, bonus, tunjangan tidak tetap, potongan lain, atau dasar upah BPJS yang dipakai perusahaan. Gunakan sebagai perkiraan dan konfirmasikan dengan HRD.